Donations Internationales : Transmettre votre Patrimoine par-delà les Frontières
International Gifts & Lifetime Transfers: Seamless Wealth TransmissionL’expertise de Maître Sultan au service de votre transmission
Maître Sultan’s expertise, dedicated to your wealth transfer
Transmettre une partie de son patrimoine (somme d’argent, titres de société, bien immobilier,…) alors que le donateur ou le donataire réside hors de France nécessite une analyse rigoureuse de la situation personnelle des personnes concernées et des conventions fiscales potentiellement applicables. Forte de son expérience en Family Office et de son expertise en Droit International Privé, Maître Emilie Sultan sécurise vos donations transfrontalières.
Transmitting a portion of your estate (cash, company shares, real estate, etc.) when the donor or the donee resides outside of France requires a rigorous analysis of the personal situation of the parties involved and the potentially applicable tax treaties. Drawing on her Family Office experience and expertise in Private International Law, Maître Emilie Sultan secures your cross-border gifts.
Quelle fiscalité pour une donation internationale ?
Tax Implications of International Gifts
Contrairement à une idée reçue, l’administration fiscale française peut revendiquer le paiement de droits de donation même si le bien n’est pas situé en France. Tout dépend de la résidence fiscale des parties.
Il résulte du code général des impôts plusieurs situations où la transmission est fiscalisée en France :
- Le donateur est résident français : Tous les biens donnés (en France ou à l’étranger) sont généralement imposables en France.
- Le donataire (bénéficiaire) est résident français : Si l’héritier réside en France depuis au moins 6 ans (sur les 10 dernières années), tous les biens reçus sont imposables en France.
- Le donateur et le donataire sont non-résidents : Seuls les biens situés en France (ex: un appartement à Lyon Confluence) sont taxables.
In France, inheritance and gift tax may apply even if the asset is located abroad, depending on the tax residency of the donor and the beneficiary.
The French General Tax Code outlines several situations where the transfer is taxed in France:
- The donor is a French resident: All gifted assets (located in France or abroad) are generally taxable in France.
- The donee (beneficiary) is a French resident: If the heir has resided in France for at least 6 years (out of the last 10 years), all received assets are taxable in France.
- Both the donor and the donee are non-residents: Only assets physically located in France (e.g., an apartment in Lyon Confluence) are taxable.
La prise en compte des conventions internationales
Optimizing through International Tax Treaties
Pour éviter que votre donation ne soit taxée plusieurs fois (en France et dans le pays de résidence des parties, ou dans le pays de situation des biens), nous analysons les conventions fiscales applicables à votre situation.
To avoid your gift being taxed multiple times (in France and in the parties’ country of residence, or in the country where the assets are located), we analyze the tax treaties applicable to your specific situation.
Stratégies de transmission sur-mesure
Customized Wealth Transmission Strategies
Après étude de votre situation familiale, de l’ensemble de votre patrimoine et de vos projets nous étudions ensemble la stratégie la plus adaptée. Chaque famille est unique, la solution proposée aussi. Nous étudierons par exemple ensemble l’opportunité de prévoir une donation avec un démembrement de propriété (usufruit/nue-propriété) (cette notion n’étant pas connue dans tous les pays). Grâce à notre expertise en droit patrimonial de la famille et en droit international privé, nous vous garantissons la plus grande sécurité juridique et l’efficacité des actes signés en notre étude.
After studying your family situation, your entire estate, and your projects, we will determine the most appropriate strategy together. Every family is unique, and so is the proposed solution. For example, we will explore together the opportunity of planning a gift with a dismemberment of ownership (usufruct/bare ownership) (as this concept is not recognized in all countries). Thanks to our expertise in family estate law and private international law, we guarantee you the highest legal security and the effectiveness of the deeds signed at our office.
Expertise spécifique : Lyon Confluence et le Neuf (VEFA)
Specialized Expertise: Lyon Confluence and New Builds (VEFA)
Le quartier de Lyon Confluence est un pôle majeur d'investissement dans l'immobilier neuf. Maître Sultan maîtrise parfaitement les spécificités de la Vente en l'État Futur d'Achèvement (VEFA) : analyse du contrat de réservation, vérification des garanties d'achèvement (GFA) et suivi des appels de fonds.
The Lyon Confluence district is a major hub for new build investments. Maître Sultan has extensive experience in VEFA (Buying off-plan): analyzing reservation contracts, verifying completion guarantees (GFA), and managing stage payments.
Pourquoi choisir l’étude Lyon Confluence ?
Why choose the Lyon Confluence office?
- Sécurité : Le notaire engage sa responsabilité sur tous les actes qu’il reçoit. Il vous garantit la plus haute sécurité juridique.
- Expertise Family Office : Une vision globale de votre famille, vos patrimoines et vos projets.
- Pédagogie : Des explications claires en anglais pour vos enfants ou bénéficiaires étrangers qui ne maîtrisent pas le système français.
- Security: The notary assumes liability for all the deeds she receives. She guarantees you the utmost legal security.
- Family Office Expertise: A comprehensive view of your family, your assets, and your projects.
- Pedagogy: Clear explanations in English for your foreign children or beneficiaries who are not familiar with the French legal system.
Lexique juridique : Les termes clés à retenir
Key legal terms you should know
Donation-partage / Lifetime asset distribution :
- (FR) Acte notarié permettant de répartir de son vivant ses biens en figeant leur valeur.
- (EN) A notarized deed to distribute assets during your lifetime, fixing their value on the date of the gift.
Réserve d’usufruit / Retained life interest :
- (FR) Fait de donner la nue-propriété d’un bien tout en conservant le droit de l’utiliser ou d’en percevoir les revenus.
- (EN) Transferring ownership (bare ownership) while keeping the right to use the asset or receive income from it.
Convention fiscale bilatérale / Bilateral tax treaty :
- (FR) Accord entre deux États visant à éviter que la même donation ne soit imposée deux fois.
- (EN) An agreement between two countries to prevent the same gift from being taxed twice (double taxation).
Crédit d’impôt étranger / Foreign tax credit :
- (FR) Mécanisme permettant de déduire l’impôt payé à l’étranger de l’impôt dû en France.
- (EN) A tax mechanism allowing you to deduct taxes paid abroad from the taxes owed in France.
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